Le PER, une solution retraite gratifiante pour vous et vos salariés

Selon le sondage Odoxa « Les Français et leur retraite », réalisé pour le compte de Groupama en 2021⁽¹⁾, trois personnes sur quatre affirment qu’une entreprise qui propose des dispositifs d’épargne retraite prouve à ses salariés que leur avenir est important pour elle.

En effet, le système de retraite par répartition en France s’essouffle et la perception qu’ont les Français quant à l’avenir de leur propre retraite reste encore une source d’inquiétude, pour 60 % d’entre eux⁽²⁾. Dans ce contexte, le PER apparaît comme un bon moyen d’envisager sereinement le futur, en anticipant dès à présent une retraite par capitalisation, et ainsi de motiver et fidéliser vos salariés.

D’autant que ce dispositif permet d’épargner avec un décalage avantageux de fiscalité : c’est une solution pour réduire ses impôts dès aujourd’hui. Qu’il soit individuel (PERIN) ou collectif (PERCOL), vous⁽³⁾ et vos salariés pouvez réaliser des versements libres dans votre PER, qui seront tout simplement déduits de vos prochains revenus imposables⁽⁴⁾.

Votre épargne issue de vos versements volontaires et récupérable en capital ne sera fiscalisée qu’à la sortie, lorsque vous serez à la retraite et que votre taux marginal d’imposition sera potentiellement plus faible que votre taux actuel.

PER : des versements déductibles du revenu imposable

C’est l’atout majeur du nouveau PER. À l’heure où la liste des produits de défiscalisation se réduit comme peau de chagrin, le PER émerge comme un moyen immédiat de réduire son impôt sur le revenu.

Profitez dès à présent du PER pour défiscaliser vos versements provenant de votre épargne personnelle de vos revenus de l’année, dans la limite de 10 % des revenus d’activités⁽⁴⁾.

À titre d’exemple simplifié, si vous versez 2 000 € sur votre PER avec une tranche d’imposition à 30 %, vous pourrez économiser 600 € d’impôts sur le revenu⁽⁵⁾. Un réel atout fiscal à ne pas manquer !

Bien entendu, cette économie d’impôt à l’entrée dépendra de votre Tranche Marginale d’Imposition⁽⁵⁾. Plus elle est élevée, plus le gain fiscal sera significatif.

Les nombreux avantages du PER

• Le PERIN et le PERCOL figurent parmi les rares produits de retraite offrant la possibilité de récupérer son épargne en capital⁽⁶⁾. La sortie de rente est également possible pour bénéficier d’un revenu mensuel régulier.

• Le PER n’est pas qu’un produit de retraite ! Les PER ne sont pas que des produits de retraite ! Les versements volontaires et les sommes issues de l’épargne salariale peuvent être débloquées par anticipation⁽⁷⁾ pour financer l’achat d’une résidence principale.
  

• Afin de simplifier vos démarches tout en faisant fructifier votre épargne, la gestion financière de votre PER peut être pilotée par votre assureur : votre épargne est diversifiée sur plusieurs placements financiers selon votre profil (âge, risques, etc.).
  Si vous êtes encore jeune, votre épargne pourra ainsi être dynamisée sur des fonds à dominante « actions », afin de profiter de leur performance : ils seront potentiellement plus rémunérateurs en y laissant fructifier votre épargne à plus long terme. Si vous êtes proche de la retraite, votre épargne sera à l’inverse investie dans des fonds moins risqués, tels que des placements obligataires et monétaires.

• Vous avez la possibilité de transférer vos autres contrats d’épargne retraite (PERP, Madelin, Article 83, PERCO…) dans un unique contrat, qui vous suit au long de votre carrière professionnelle.

Quel PER choisir ?

Le PER est un contrat que vous pouvez mettre en place dans votre entreprise ou de manière individuelle. Complément de revenus pour votre retraite, dispositif de défiscalisation, outil attractif pour motiver et fidéliser vos salariés… Plusieurs solutions de PER s’offrent à vous selon votre profil et vos objectifs.

Le PER Individuel ou PERIN

Si vous souhaitez vous constituer un complément de retraite individuelle, souscrivez le PER Individuel ou PERIN (qui se substitue au PERP et au Madelin). Les versements volontaires que vous y effectuerez avant le 31 décembre pourront être déduits de votre assiette d’imposition⁽⁴⁾ l’année prochaine.

Le PER Collectif ou PERCOL

Si vous souhaitez de surcroît fidéliser vos salariés en les accompagnant dans leurs projets de retraite et/ou d’épargne personnelle, le PER Collectif ou PERCOL (qui remplace le PERCO) est la réponse à votre préoccupation. À l’aide de votre entreprise, vous aidez vos salariés à épargner notamment grâce aux versements de primes (abondement, intéressement, participation⁽⁸⁾), à la transformation de jours de repos non pris ou issus du Compte Épargne Temps (CET) en épargne retraite dans leur PERCOL.

Toutes les entreprises, quelle que soit leur forme juridique (Entreprise Individuelle, EURL, SARL, SA...), peuvent souscrire un PERCOL, à condition d’employer au moins un salarié.